主题教育调研报告（企业财务管理主题）

按照集团公司党委学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育调查研究专项工作部署，结合集团公司年度行政工作报告中提出的“研究建立应收账款分类管理和考核机制,奖惩分明，及时兑现，真正调动各方面积极性，形成全集团全年收款的工作态势”要求，就“研究建立应收账款收款奖惩考核机制”主题开展了调研，现将调研情况报告如下:

第一部分：调研背景

资金是企业的命脉，是企业应对风险挑战，增强市场竞争力，保持可持续发展最有力的基础保障和最有效的财务资源。当前受各种复杂因素影响，社会面资金整体趋紧，资金短缺已成为各大经济体共同面对的困难和挑战。加快资金循环周转，保障企业资金链安全，已成为企业当前首要任务，也是企业维护和巩固市场主体地位，保持市场竞争优势的根本之策。

一、从国家高质量发展要求来看

党的二十大提出，高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务，要深化国资国企改革，加快国有经济布局优化和结构调整，推动国有资本和国有企业做强做优做大,提升企业核心竞争力，加快建设世界一流企业。要坚持以推动高质量发展为主题，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

为贯彻落实党的二十大关于加快构建新发展格局、着力推动高质量发展的决策部署，国资委将中央企业 **年主要经营指标由原来的“两利四率”调整为“一利五率”，提出了“一增一稳四提升”的年度经营目标。其中用营业现金比率替换营业收入利润率指标，主要目（......此处隐藏了3830字，下载文档可见全文......）统、提升债权管理水平

借鉴**局优秀经验，组织开发债权管理提升信息系统，以合同信息登记为始点、实施跟踪工程进度节点，强化过程结算、资金回笼管控，实现工程项目债权全流程、可视化、动态化管理,实时掌握结算确权，债权清欠及逾期情况，为集团公司债权集中管理提供信息化支持，让债权管理有抓手，更科学，推动集团公司债权管理上台阶。

·资金管理是企业永恒的主题，下一步将深入贯彻落实大商务管理要求，坚持“一切工作到项目”和“以经济效益为中心”的管理导向，牢固树立“现金为王”理念，围绕现金流管控，进一步抓好以下工作:

一是加快《工程项目多年外欠款收款专项奖励办法》落地实施，细化后续工作流程，严格落实奖惩措施，按时兑现，推动多年欠款收款工作取得更大成效。健全子分公司、直属项目部年度业绩考核体系，优化各层级年度收款考核指标，将收款指标完成情况与领导班子薪酬挂钩，进一步压实各级单位收款责任，保障企业现金流安全稳定。

二是推进房地产存货去化。近三年，中铁**局通过采取“以房抵债”等措施，大力开展滞销房地产存货去化工作，累计完成去化**.**亿元，取得了较好的成效。下一步将借鉴中铁**局做法，研究制定集团公司以房抵债实施方案，依托集团内部非房地产企业，将外部债权方作为房地产产品去化的重要潜在客户，通过制定去化目标，实施专项奖惩，提供优惠保障措施等手段，扩大房地产营销渠道，加速存货去化速度。